Upwork 让填 W-8BEN 怎么填？不填会被预扣吗

这张表在向谁证明什么

按 Upwork 帮助中心的说法，W-8BEN 和 W-8BEN-E 是给非美国人用的美国税表，IRS 通过 Upwork 用它来确认你不是美国纳税人。表在档、而且有效，Upwork 就不必从你的收入里替 IRS 预扣美国税。以个人身份接单填 W-8BEN；以公司或合伙名义的是 W-8BEN-E，这篇只讲个人。

IRS 在这张表的介绍页上还有一句值得记住：付款方要求你交，你就交，不管你是否打算申请降低预扣或免于预扣。也就是说，这不是“想省税的人才填”的表，在 Upwork 上它是提现的前置条件。

有一类读者要先停一下：手里有美国国籍的人。Upwork 写明美国人（包括美国公民和 resident alien）要填的是 W-9；IRS 的填表说明也写了，美国公民即使住在美国以外，也不用 W-8BEN，改用 W-9。这种情况看 Upwork 的 W-9 那篇帮助文章，下面的内容不适用。

不填、晚填，钱会怎样

Upwork 在“不填会怎样”下面列了两条，后面又单独加了一条提醒：

• 提不了现。排在第一条。
• 以后在 Upwork 上的收入可能被预扣一部分，交给 IRS。预扣比例写在 Upwork 这篇帮助文章里。同一篇文章前后两处措辞不完全一样，一处说“可能被要求”预扣，另一处说“将被要求”，读原文时留意。
• Upwork 这边不退。已经预扣并交给 IRS 的钱，Upwork 不退，事后把表补上也一样。

反过来也写得很干脆，英文原文：“You can withdraw funds as soon as you complete the W-8BEN or W-8BEN-E.” 表一填完就能提。

系统具体在哪个时间点第一次弹出这项要求，是注册时还是第一次提现时，我们没有读到，Upwork 只写了提现前必须完成。既然事后补表也不能让 Upwork 退回已被预扣的部分，手头不急用钱的时候先填掉，比到时候赶着填从容。填完以后提现方式怎么选、每笔钱被扣在哪几处，见 Upwork 提现那篇。

三节逐栏怎么填

入口在 Manage finances > Tax information。页面分三节：Tax residence、Taxpayer identification、Tax identification number。每节填完，旁边的标签会从 Not completed 变成 Completed；三节都显示 Completed，就算完成了。

Tax residence：税务地址

Upwork 在这一栏只提了两点：地址必须在美国以外；搬家以后要记得更新。地址能不能用代收点，Upwork 这篇没有细说，但 IRS 在 W-8BEN 填表说明里对地址栏写得很清楚：不要填金融机构的地址、邮政信箱，或者只用来收信的地址。习惯把 PO Box 或转运地址当通讯地址的人，这里换成你实际住的地方。

Taxpayer identification：身份信息

• 先确认你是非美国纳税人。
• 法定姓名（legal name）。照证件写。后面电子签名、签 affidavit 用的也是 legal name，这里写成什么样，签名就照什么样写。平台身份核验那边的姓名怎么对齐，另见 首笔提现自查。
• 联邦税务分类。在下拉框里选类别，个人接单选 individual，公司、合伙分别对应 corporation、partnership；要按协定办理的看后文。
• 出生日期。
• 国籍。个人填 country of citizenship，必须在美国以外。有双重国籍的，IRS 对国籍栏的说明是：填你既有国籍、填表时又是居民的那个国家；如果你在任何一个有国籍的国家都不是居民，填你最近一次居住的国家。

Tax identification number：税号

填你在本国报税用的号码。Upwork 特地说明它在各国叫法不同，举的例子是印度的 PAN，也有国家用国民身份证号。你所在的国家或地区具体该填哪一个号码，这一条我们没有查，所以不在这里替你下结论，别照别人的经验硬套。

号码填进去之后可能会被核验，但不一定是在你输入的那一刻。核验没通过会怎样，我们没有读到。

没有税号，或今年刚换了国家

今年换了税务居住地，不知道选哪国的号码。Upwork 的回答只有一句，英文原文：“Please use your current TIN from where you live now.” 用现在居住地的税号，不用原来那个国家的。

手上没有税号。Upwork 给的是两步，顺序有讲究。第一步先回头确认：你的国家可能把税号叫成别的名字，也可能直接用国民身份证号，你以为自己没有，其实可能早就有了。确认过确实没有，第二步才是去问当地税务机关怎么申请。Upwork 在这里附了一个可以查本国税号信息的页面，我们没能打开那个页面，所以这里不转述它的内容。

签名前那几段英文，各在确认什么

三节填完，要读三段声明：tax certification（税务认证）、statement of source（来源声明）、confirmation of unchanged status（状态未变确认）。最后这段会把你前面填的信息放在一个文本框里，让你再看一遍。

让人犹豫的通常是 statement of source。Upwork 的解释是，它说明一笔钱从哪里来，或者赚这笔钱的工作在哪里完成；落到 Upwork 上只有一件事，英文原文：“On Upwork, you’re confirming that you’re not doing work within the U.S.” 你确认的是自己的工作不在美国境内做。如果有一段时间人在美国、同时还在接单，这句声明怎么处理，我们没有读到相关说明，签之前先问 Upwork 支持或专业人士。

同一段里 Upwork 还写了一条：按美国税法，情况有变化时，你必须通过更新 W-8BEN 告诉 Upwork。后面讲“什么时候要回来改”，前提就是这句。

读完以后还有三个动作，少一个都不算完：

1. 用法定姓名电子签名，日期默认是你签的当天。
2. 勾选页面最下面的确认框。
3. 另外再用法定姓名签一份 affidavit，确认你的身份状态没有变化。

提交完才发现填错了

第一次提交时有个设计会让人卡住，英文原文：“When submitting your tax information for the first time, the Review & Certify screen does not include an edit option.” 到了最后一屏才看到错字，也没有返回修改的按钮。Upwork 给的办法是先交再改：

1. 带着错，把当前这份表先提交。
2. 回到 Manage finances > Tax information。
3. 点要改的那一节旁边的铅笔图标。
4. 改正，重新复核、认证，点 Save。

改的时候还会碰到一个让人心慌的现象：点开铅笔，里面的内容看起来像是空的，好像之前没保存上。英文原文：“If you click on the pencil icon for any section, information may appear missing, but rest assured this is as designed.” Upwork 的意思是，只要三节都填过、保存过，要求就已经完成了。判断有没有完成，看三节旁边是不是都显示 Completed，不用看铅笔里显示了什么。

以后什么时候要回来改

一是你自己的信息变了。搬家时，IRS 和 Upwork 的口径不一样，得分开看。IRS 的填表说明写的是：在用这张表证明你是外国人的前提下，搬到美国的地址属于“情况变化”；一般来说，在同一个外国境内搬家，或者搬到另一个外国，不算情况变化。英文原文：“Generally, a change of address within the same foreign country or to another foreign country is not a change in circumstances.”

Upwork 在税务地址那一栏的要求更直接：搬了家就要保持更新。所以即使按 IRS 的标准不算情况变化，Upwork 这边的税务地址照样要改。换了国家的，顺手把税号也换成现住地的，这是上一节那句话的要求。

二是什么都没变，也会被叫回来。Upwork 说即使没有变化，也可能不时要求你更新，常见原因是表单隔一段时间就要刷新才能保持有效，周期写在 Upwork 那篇文章里。IRS 的 填表说明对有效期另有一段规定，并附了一个算到期日的例子。两边的说法不是同一种写法，要算自己的到期日，以原文为准，别把一边的说法套到另一边。Upwork 还说，需要更新时会通知你并带你走流程。

当前和以前提交过的表，放在 Manage finances > Tax forms 下面。注意它和填表的 Tax information 不是同一个菜单。

想按税收协定办理，不能在站内填完

如果你打算主张税收协定待遇，或者你既不是个人、也不是公司或合伙，Upwork 写明这两种情况都不能在 Upwork 上填完整表。做法是：联邦税务分类选 “other entity type or claiming treaty benefits”，再按屏幕上的指引，把填好的 IRS 表直接交给 Upwork 的税务团队。

哪些国家和美国有协定、协定里写了什么，这篇不涉及。要走这条路，先弄清自己适不适用，再动手。

官方原文

这篇里的规则都来自下面几页，页面随时可能更新，以打开时看到的为准：

• Upwork：How to complete Form W-8BEN or W-8BEN-E
• Upwork：How to complete Form W-9 on Upwork
• IRS：About Form W-8 BEN
• IRS：Instructions for Form W-8BEN

Upwork 自己在文章末尾声明，那篇只是一般信息，不算税务建议，也可能不是实时更新；关于你自己的纳税义务，去问当地税务机关或合格的顾问。本站同样不给税务建议，你在本国要不要为这笔收入报税、怎么报，请走同样的路。

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